МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА № 66" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МИРНИНСКИЙ РАЙОН" РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1433010071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36975326 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21016858761876591
11504 Основные средства на конец предыдущего года8587618765914169
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21016858761876591
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8587618765914169
12103 Запасы на конец отчетного года10931184123764739569
12104 Запасы на конец предыдущего года18412376473956931529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1392517976935110140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179309351103068628
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35140272502278
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года402725022782934
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25217367905424852053
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36744542485218443286
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46233453776043558644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45330604355877547455
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1593105810581058
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1058105810581058
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5216521652160
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5216521652160
13603 Резервный капитал на конец отчетного года100100100100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года100100100418
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34418191871920416731
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19187192051673115990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41328255612557823105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25561255792310522682
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3955181442984530861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18098298453099219522
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года950167230112678
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1671301126782342
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4905198163485735539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19769348563567024773
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46233453776043558644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45330604355877547455
21103 Выручка за отчетный год124163138747209469189094
21104 Выручка за предыдущий год138747209469189094164176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100827100262146773129151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100262146773129151109855
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23336384856269659943
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38485626965994354321
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29486393005580953633
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год39300558095363346465
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6150-81568876310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-815688763107856
23403 Прочие доходы за отчетный год11637300010311
23404 Прочие доходы за предыдущий год3001031198
23503 Прочие расходы за отчетный год3081124632463076
23504 Прочие расходы за предыдущий год1246324630764613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год240693937443245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1761374432453341
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год932795863382
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год795863382279
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147414428812227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2556288122272676
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год147414428812227
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2556288122272676
32003 Величина капитала на 311058105810581058
32005 Величина капитала на 315216521652165216
32006 Величина капитала на 31100100100418
32007 Величина капитала на 3119187192041673115990
32008 Величина капитала на 3125561255782310522682
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)535000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1576755928812226
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1630255928812226
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7226000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)7226000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7067000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)7067000
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)535000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5355764081803
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5355764081803
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))535001803
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)535001803
33003 Величина капитала на 311593105810581058
33005 Величина капитала на 315216521652165216
33006 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 3134419191871920416731
33008 Величина капитала на 3141328255612557823105
36003 Чистые активы на 3141328255612557823105
36004 Чистые активы на 3125561255792310522681
41103 Поступления – всего за отчетный год69546208915227502205348
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68861129013215423188759
41193 Прочие поступления за отчетный год685799021207916589
41203 Платежи – всего за отчетный год78223199058236472200177
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6164091653169277139312
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11486230053313328395
41293 Прочие платежи за отчетный год5097844003406232470
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-86779857-89705171
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-86779857-9559-721

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА  66 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МИРНИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА  66 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МИРНИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА  66 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МИРНИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1474)/Стоимость активов (46233) = 3.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА  66 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МИРНИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100827+29486+0) = -4.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА  66 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МИРНИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6150)/Выручка (124163) = -4.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА  66 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МИРНИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1474)/Выручка (124163) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА  66 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МИРНИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА  66 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МИРНИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА  66 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МИРНИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА  66 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МИРНИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА  66 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МИРНИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.426

Индекс Альтмана Z = 12.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА  66 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МИРНИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.91), коэффициент текущей ликвидности (5.14), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-4.95%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ АПТЕКА  66 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МИРНИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить