ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-МИРНЫЙ" ИНН:1433016500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55674033 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2100129
11504 Основные средства на конец предыдущего года100129172
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2100129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100129174
12103 Запасы на конец отчетного года436334217
12104 Запасы на конец предыдущего года334217191
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136511481192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114811921378
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2027123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27123126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182117531432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175314321705
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182318531561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185315611879
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года41041
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года41041
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1000100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1000100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года411037
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5820-78
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года552723178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72317863
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года355355355
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года355355355
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года355355355
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года355355355
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9167751028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77510281461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9167751028
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77510281461
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182318531561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185315611879
21103 Выручка за отчетный год9746103519356
21104 Выручка за предыдущий год1035193569543
21203 Себестоимость продаж за отчетный год392308940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97430416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103510359
22203 Управленческие расходы за отчетный год950000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год923000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2431121416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1121416359
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год343471207
23504 Прочие расходы за предыдущий год471301331
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-99650209
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65011532
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год711050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-170545115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год545115-63
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1700115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5450-63

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-МИРНЫЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-МИРНЫЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-МИРНЫЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-170)/Стоимость активов (1823) = -9.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-МИРНЫЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3+0+9500) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-МИРНЫЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (243)/Выручка (9746) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-МИРНЫЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-170)/Выручка (9746) = -1.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-МИРНЫЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-МИРНЫЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-МИРНЫЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-МИРНЫЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-МИРНЫЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.434

Индекс Альтмана Z = 3.043

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-МИРНЫЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (2.49%), рентабельность компании (-1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ-МИРНЫЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить