Общество с ограниченной ответственностью "Артэль" ИНН:1433018306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15277428 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2583274220342431
11504 Основные средства на конец предыдущего года2742203424712265
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2583274220340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2742203424710
12103 Запасы на конец отчетного года1188812421376559
12104 Запасы на конец предыдущего года1242137108786691
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13490188861212210927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18886151371387111253
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5500030000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4206577101359241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65771013520839343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3129826705254090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2670525409324320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33881294472744332303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29447274433490334859
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1331405340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года95820196350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13324959254418216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95925441964519616
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3999370964681005
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3709646818901890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16558161462043113082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16146204311336813353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2055719855268990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1985526899152580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33881294472744332303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29447274433490334859
21103 Выручка за отчетный год30649301002929568751
21104 Выручка за предыдущий год30100292955888076023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19114213742743859438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19374304635461263910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11535018570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10726042680
22203 Управленческие расходы за отчетный год4510030250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2000034060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70258726-11680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8726-11688620
23203 Проценты к получению за отчетный год142000
23204 Проценты к получению за предыдущий год108000
23403 Прочие доходы за отчетный год27180102
23404 Прочие доходы за предыдущий год1693005
23503 Прочие расходы за отчетный год1470366177952482
23504 Прочие расходы за предыдущий год362178277962790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год572410165-189630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10165-18963660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19511113851622
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111385471838
24603 Прочее за отчетный год410320
24604 Прочее за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37329048-190805211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9048-19080197490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37320-190800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год90480190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Артэль

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Артэль

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Артэль

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3732)/Стоимость активов (33881) = 11.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Артэль

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19114+0+4510) = 29.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Артэль

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7025)/Выручка (30649) = 22.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Артэль

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3732)/Выручка (30649) = 12.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Артэль

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артэль

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артэль

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артэль

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Артэль

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.648

Индекс Альтмана Z = 5.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Артэль

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (22.92%), рентабельность компании (12.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Артэль

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить