Общество с ограниченной ответственностью "Эталон" ИНН:1433020915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93789227 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4800
11504 Основные средства на конец предыдущего года5900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5900
12103 Запасы на конец отчетного года28100
12104 Запасы на конец предыдущего года4600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года572232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4383244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4863244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45108
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4512118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года351126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года351126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4863244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146440
21103 Выручка за отчетный год117882646
21104 Выручка за предыдущий год8966460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год771701618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10746180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-654028
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-65418128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-178280
23503 Прочие расходы за отчетный год15150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66916628
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-188280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70415628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-215280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-704028
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-704)/Стоимость активов (486) = -144.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-654)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (771+0+0) = -84.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-654)/Выручка (117) = -558.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-704)/Выручка (117) = -601.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.449

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.886

Х5 = Выручка/Активы = 0.241

Индекс Альтмана Z = 0.741

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.86), коэффициент быстрой ликвидности (4.49), коэффициент текущей ликвидности (12.51), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-558.97%), рентабельность компании (-601.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Эталон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить