ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА" ИНН:1433021362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93796440 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7169077730
11504 Основные средства на конец предыдущего года7701777382310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7169077730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7701777382310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2176356612051455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1675120540017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7113434670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года334670916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2247446115510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1678155111090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9416446193242490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9379932493401571
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7544334270281692
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7274702855761121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187211192296798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года210522962264450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1872111922960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2105229637640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9416446193242490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9379932493401571
21103 Выручка за отчетный год7980826879736732
21104 Выручка за предыдущий год8411797376016516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7455741561556110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7690615552366268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год525018180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год721023650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52585318180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год721181823650
23503 Прочие расходы за отчетный год17251345
23504 Прочие расходы за предыдущий год120132289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50882818050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год601180523650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23903536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35535338943
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2698231452571
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24614521976116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (9416) = 2.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7455+0+0) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (525)/Выручка (7980) = 6.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (7980) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.03

Индекс Альтмана Z = 4.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (6.58%), рентабельность компании (3.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить