Общество с ограниченной ответственностью Предприятие рабочего питания "Рацион" ИНН:1433024564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89998936 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42432856120
11504 Основные средства на конец предыдущего года3285683105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года424328560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32856830
12103 Запасы на конец отчетного года4401110314042913
12104 Запасы на конец предыдущего года1103140433482783
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7701635356553019
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6353565541722964
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года769353186517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3531861002486
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12871780972450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7809724585220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13295813773016569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8137730186056338
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года113206260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года112403340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113211246262149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11246263341534
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12163701366754230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7013667582714594
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12163701366750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7013667582710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13295813773016569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8137730186056338
21103 Выручка за отчетный год109194959658918675569
21104 Выручка за предыдущий год95965891868296964618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108896924768635874576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92475863588093864606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год298028280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3490020310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год298349028280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3490282820310
23503 Прочие расходы за отчетный год1424263822402357
23504 Прочие расходы за предыдущий год2638224015121942
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1126167814170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год852141713050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1366118011250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1180112510460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2492498292-862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-328292259-1468
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-249202920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-32802590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Предприятие рабочего питания Рацион

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Предприятие рабочего питания Рацион

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Предприятие рабочего питания Рацион

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2492)/Стоимость активов (13295) = -18.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Предприятие рабочего питания Рацион

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108896+0+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Предприятие рабочего питания Рацион

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (298)/Выручка (109194) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Предприятие рабочего питания Рацион

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2492)/Выручка (109194) = -2.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Предприятие рабочего питания Рацион

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Предприятие рабочего питания Рацион

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Предприятие рабочего питания Рацион

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Предприятие рабочего питания Рацион

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Предприятие рабочего питания Рацион

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = -0.735

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Предприятие рабочего питания Рацион

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (-2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Предприятие рабочего питания Рацион

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить