Общество с ограниченной ответственностью "Рябинушка" ИНН:1433027325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92125850 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4000
11503 Основные средства на конец отчетного года103577200
11504 Основные средства на конец предыдущего года72000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103977600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76000
12103 Запасы на конец отчетного года15203400
12104 Запасы на конец предыдущего года34000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46928927
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92892721
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года35200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19182574927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года257492773
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123153334927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года333492773
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1900190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года190010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года233000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года33000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3978948190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94819010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2571866737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186673763
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года641900
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года52000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года115000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5115200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83372386737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238673763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123153334927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года333492773
21103 Выручка за отчетный год18433139865397
21104 Выручка за предыдущий год1398653972153
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15936125014920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1209149201950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24970477
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18950203
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21500
22203 Управленческие расходы за отчетный год19800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19891485477
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1485477203
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год100000
23403 Прочие доходы за отчетный год99316160
23404 Прочие доходы за предыдущий год61600
23503 Прочие расходы за отчетный год141918340
23504 Прочие расходы за предыдущий год183400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15631267477
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1267477203
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11058390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год458428477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год428477203
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4580477
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4280203

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Рябинушка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Рябинушка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Рябинушка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (458)/Стоимость активов (12315) = 3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Рябинушка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1989)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15936+310+198) = 12.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Рябинушка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1989)/Выручка (18433) = 10.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Рябинушка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (458)/Выручка (18433) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Рябинушка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рябинушка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рябинушка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рябинушка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Рябинушка

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.477

Х5 = Выручка/Активы = 1.497

Индекс Альтмана Z = 2.217

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.217<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Рябинушка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (10.79%), рентабельность компании (2.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Рябинушка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить