ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ВИСТ" ИНН:1434007931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36963671 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17677195322168523858
11504 Основные средства на конец предыдущего года19532216852385817174
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1767719532216850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1953221685238580
12103 Запасы на конец отчетного года596826137837377562
12104 Запасы на конец предыдущего года3134783737756275877
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1032486901389315812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8690138931581212210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41892910561686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года929105616863157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1133892232933220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1275393322950600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29015111764115007118918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32285115007118918108418
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11119000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9389000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11119888689348691757
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9389934869175790666
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000854368009500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17896178961297820361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1789612978203618252
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1789622896215210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2289621521271610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29015111764115007118918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32285115007118918108418
21103 Выручка за отчетный год31988139277175587202027
21104 Выручка за предыдущий год41635175587202027177828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24193132711163461209924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28737163461188538197701
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77956566121260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1289812126134890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9614000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10735000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18196566121260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216312126134890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18195833104350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год216310435115310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43320831452124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-181954008352-9607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1730835210079-19570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1819000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1730000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ВИСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ВИСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ВИСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1819)/Стоимость активов (29015) = -6.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ВИСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24193+9614+0) = -5.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ВИСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1819)/Выручка (31988) = -5.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ВИСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1819)/Выручка (31988) = -5.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ВИСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ВИСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ВИСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ВИСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ВИСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.621

Индекс Альтмана Z = -1.459

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ВИСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-5.69%), рентабельность компании (-5.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ВИСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить