ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАКОН" ИНН:1434016196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31461025 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6927671749265648
12104 Запасы на конец предыдущего года6717492656484880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189139206253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139206253442
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263309287261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года309287261128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7379716554190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7165541961620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7379716554196162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7165541961625451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6691638548095209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6385480952093777
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года688780610953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7806109531674
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6887806100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7806109530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7379716554196162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7165541961625451
21103 Выручка за отчетный год15522196751615414419
21104 Выручка за предыдущий год19675161541441914549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11668139231149411890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13923114941002913089
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3854575246600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5752466043900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3854303046600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5752217943900
23503 Прочие расходы за отчетный год29141792613220
23504 Прочие расходы за предыдущий год2944132259783
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год940285120470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2808204717930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год940280820472309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2808204717931259

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАКОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАКОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАКОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (940)/Стоимость активов (7379) = 12.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАКОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3854)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11668+0+0) = 33.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАКОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3854)/Выручка (15522) = 24.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАКОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (940)/Выручка (15522) = 6.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАКОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАКОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАКОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАКОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАКОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.725

Индекс Альтмана Z = 17.429

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАКОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (10.73), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (24.83%), рентабельность компании (6.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАКОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить