Общество с ограниченной ответственностью " Диагностика " ИНН:1434023203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50203553 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года662713820797
11504 Основные средства на конец предыдущего года713820797752
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6627138200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7138207970
12103 Запасы на конец отчетного года16000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3642237011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года288701126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26210044
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210045234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368444700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30970560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43461160820852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38108208531012
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года645832820777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года832820777666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3701328075
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2978076346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года370132800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29780760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43461160820852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38108208531012
21103 Выручка за отчетный год5347574959916715
21104 Выручка за предыдущий год5983599166793032
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4648459957874951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4599578749513177
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69911502040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138420417280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69911502040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138420417280
23303 Проценты к уплате за отчетный год470000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1056000
23503 Прочие расходы за отчетный год144277182
23504 Прочие расходы за предыдущий год427718232
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21512111270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28612715640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2151211211471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год286211453-229

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью  Диагностика

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью  Диагностика

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью  Диагностика

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (4346) = 4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью  Диагностика

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (699)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4648+0+0) = 15.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью  Диагностика

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (699)/Выручка (5347) = 13.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью  Диагностика

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (5347) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью  Диагностика

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Диагностика

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Диагностика

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  Диагностика

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью  Диагностика

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Индекс Альтмана Z = 0.645

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью  Диагностика

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (13.07%), рентабельность компании (4.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью  Диагностика

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить