ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОДИНА " ИНН:1434023997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50214114 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года355491385151
12104 Запасы на конец предыдущего года491385151460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194050225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461301641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13016417
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5956219030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6219032170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года595621903217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года621903218470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10098151103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98151103247
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15040300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года403000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345120752114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120752115223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4955237520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5237521150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года595621903217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года621903218470
21103 Выручка за отчетный год11122704548676833
21104 Выручка за предыдущий год7045068339282
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11033689544287147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6895071479797
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год891504390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1500-3140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год891504390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1500-3140
23503 Прочие расходы за отчетный год342426116
23504 Прочие расходы за предыдущий год2424160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год551261780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год126-24-3300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53282730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год281003040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год298151-360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98-124-360-555

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РОДИНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РОДИНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РОДИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (595) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РОДИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11033+0+0) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РОДИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (11122) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РОДИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (11122) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РОДИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РОДИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РОДИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РОДИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РОДИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.202

Индекс Альтмана Z = 3.595

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РОДИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ  РОДИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить