Общество с ограниченной ответственностью "Аверс-Аудит" ИНН:1434029935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72345957 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200023000
11504 Основные средства на конец предыдущего года230000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200023000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9231321340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13213400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1768075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10992121415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21214150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года309925121415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251214150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года285247-897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247-8970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281422652312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226523120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281422652312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226523120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года309925121415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251214150
21103 Выручка за отчетный год213916341651
21104 Выручка за предыдущий год163416510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210014872092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148720920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39147-441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147-4410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39147-441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147-4410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39147-441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147-4410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39147-441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год147-4410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аверс-Аудит

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аверс-Аудит

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аверс-Аудит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (3099) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аверс-Аудит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2100+0+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аверс-Аудит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (2139) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аверс-Аудит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (2139) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аверс-Аудит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аверс-Аудит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аверс-Аудит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аверс-Аудит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аверс-Аудит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = -3.392

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аверс-Аудит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аверс-Аудит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить