общество с ограниченной ответственностью "Магнит" ИНН:1434031194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76723758 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года218014597957
12104 Запасы на конец предыдущего года145922936720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106716721427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1671974876
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152148104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14811144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года339932790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327833780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339932789488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327833787640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236721368392
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213619246805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года632742696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7421054435
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года400400400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года400400400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103211420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114214540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339932789488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327833787640
21103 Выручка за отчетный год260002028714512
21104 Выручка за предыдущий год202871875214774
21203 Себестоимость продаж за отчетный год240002000112868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200012543816942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20002860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год286-66860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20002860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год286-66860
23503 Прочие расходы за отчетный год60004035
23504 Прочие расходы за предыдущий год403638
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40002460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246-67220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40362121609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год212-6722-2433

Финансовый анализ

Продажи

Продажи общество с ограниченной ответственностью Магнит

Прибыль

Прибыль общество с ограниченной ответственностью Магнит

Чистые активы

Чистые активы общество с ограниченной ответственностью Магнит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4036)/Стоимость активов (3399) = -118.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов общество с ограниченной ответственностью Магнит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24000+0+0) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж общество с ограниченной ответственностью Магнит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2000)/Выручка (26000) = 7.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции общество с ограниченной ответственностью Магнит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4036)/Выручка (26000) = -15.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании общество с ограниченной ответственностью Магнит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности общество с ограниченной ответственностью Магнит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности общество с ограниченной ответственностью Магнит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности общество с ограниченной ответственностью Магнит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств общество с ограниченной ответственностью Магнит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.294

Индекс Альтмана Z = -4.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства общество с ограниченной ответственностью Магнит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (3.29), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (7.69%), рентабельность компании (-15.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность общество с ограниченной ответственностью Магнит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить