ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСА" ИНН:1434032078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93784359 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года630803119119
12104 Запасы на конец предыдущего года803119119495
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2516267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16267118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6558191210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8191211860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года655819121186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года819121186613
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17333-259186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33-259186481
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32038000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48246600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46600132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4827863800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78638000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года655819121186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года819121186613
21103 Выручка за отчетный год800783202652
21104 Выручка за предыдущий год832026524196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год774111306032603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113060326034072
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266-298-6030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-298-603490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год266-298-6030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-298-603490
23503 Прочие расходы за отчетный год1412128
23504 Прочие расходы за предыдущий год121280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год252-310-6150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-310-615410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1121109792
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110979291
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140-420-712-51
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-420-712-5133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (655) = 21.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7741+0+0) = 3.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (8007) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (8007) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.385

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.359

Индекс Альтмана Z = 5.394

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (3.32%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОСА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить