Открытое акционерное общество "Нерюнгринская птицефабрика" ИНН:1434033120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50213882 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107036411177591149829707977
11504 Основные средства на конец предыдущего года111775911498291170712666983
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года270002700000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года27000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1097364114475911498291170712
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1144759114982911707121085491
12103 Запасы на конец отчетного года224349200728186433160445
12104 Запасы на конец предыдущего года200728186433160445132751
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41158528534852350665
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52853485235066589046
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1074199158015734
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1991580157346676
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1186226027232826
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2260272328262885
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267767257832243480219670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года257832243480219670231358
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1365131140259113933091390382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1402591139330913903821316849
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года371094371094371094354094
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года371094371094354094288904
13603 Резервный капитал на конец отчетного года590556494788639
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года56494788639639
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года130400103086100544112677
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10308610054411267729703
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года507399479829476426467410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года479829476426467410319246
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года276462260053206134264379
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года260053206134264379295129
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года131982383394693
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3833946931465
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года408444260436206528265072
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года260436206528265072296594
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года271445297641252500292297
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года297641252500292297364417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152843364685457855365603
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года364685457855365603336592
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года25000000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года449288662326710355657900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года662326710355657900701009
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1365131140259113933091390382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1402591139330913903821316849
21103 Выручка за отчетный год496025333357496919497622
21104 Выручка за предыдущий год333357496919497622453107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год530419375526593897569015
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год375526593897569015551584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34394-42169-96978-71393
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-42169-96978-71393-98477
22103 Коммерческие расходы за отчетный год66605379945227838958
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год37994522783895833540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-100999-80163-149256-110351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-80163-149256-110351-132017
23203 Проценты к получению за отчетный год222743911186
23204 Проценты к получению за предыдущий год43911186502
23303 Проценты к уплате за отчетный год87413628945773442781
23304 Проценты к уплате за предыдущий год62894577344278140593
23403 Прочие доходы за отчетный год282453214103245170257811
23404 Прочие доходы за предыдущий год214103245170257811147320
23503 Прочие расходы за отчетный год89796663602957122891
23504 Прочие расходы за предыдущий год66360295712289131212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64725125861082974
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5125861082974-56000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64725125861082974
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5125861082974-56232
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64725125861082974
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5125861082974-56232
32003 Величина капитала на 31371094371094354094288904
32006 Величина капитала на 3156494788639639
32007 Величина капитала на 3110308610054411267729703
32008 Величина капитала на 31479829476426467410319246
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))285955125861082974
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)28595512525610148164
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64725125082974
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)64725125082974
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22123000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)22123000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10251722165950
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10251722165950
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10251722165950
33278 Дивиденды (ИТОГО)10251722165950
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)25686141490
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-256-861-41490
33003 Величина капитала на 31371094371094371094354094
33006 Величина капитала на 31590556494788639
33007 Величина капитала на 31130400103086100544112677
33008 Величина капитала на 31507399479829476426467410
36003 Чистые активы на 31532399479829476426467410
36004 Чистые активы на 31479829476426467410319246
41103 Поступления – всего за отчетный год729714484884697063744112
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год413639279554451707489888
41193 Прочие поступления за отчетный год316075205330245356254224
41203 Платежи – всего за отчетный год682134518989606453670753
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год480122362332357531441709
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год61996531807453871705
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год49276223835773482135
41293 Прочие платежи за отчетный год907408109411665075204
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год47580-341059061073359
42103 Поступления – всего за отчетный год222743911186
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год222743911186
42203 Платежи – всего за отчетный год2800286961592922237
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год28001696185222237
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-573-28257-15928-21051
43103 Поступления – всего за отчетный год17553796280412869716500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год17553796280395869666500
43203 Платежи – всего за отчетный год22346137728487484769750
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22346137728487484769750
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4792458552-74615-53250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-917-381067-942

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Нерюнгринская птицефабрика

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Нерюнгринская птицефабрика

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Нерюнгринская птицефабрика

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6472)/Стоимость активов (1365131) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Нерюнгринская птицефабрика

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-100999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (530419+66605+0) = -16.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Нерюнгринская птицефабрика

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-100999)/Выручка (496025) = -20.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Нерюнгринская птицефабрика

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6472)/Выручка (496025) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Нерюнгринская птицефабрика

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Нерюнгринская птицефабрика

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Нерюнгринская птицефабрика

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Нерюнгринская птицефабрика

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Нерюнгринская птицефабрика

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.592

Индекс Альтмана Z = 1.223

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.223<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Нерюнгринская птицефабрика

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-20.36%), рентабельность компании (1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Нерюнгринская птицефабрика

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить