Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-производственный центр "Энергетик" ИНН:1434033723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97553013 ОКВЭД:80.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года313209328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года216328221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313216328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216328221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313216328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216328221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308203304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203304208
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313216328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216328221
21103 Выручка за отчетный год221819103216
21104 Выручка за предыдущий год191032163370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208919923108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199231083234
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129-82108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-82108136
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год129-82108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-82108136
23503 Прочие расходы за отчетный год19210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110-103108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-103108136
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год221932
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год193234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88-12276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12276102

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебно-производственный центр Энергетик

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебно-производственный центр Энергетик

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебно-производственный центр Энергетик

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (313) = 28.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебно-производственный центр Энергетик

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2089+0+0) = 6.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебно-производственный центр Энергетик

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (2218) = 5.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебно-производственный центр Энергетик

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (2218) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебно-производственный центр Энергетик

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 62.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебно-производственный центр Энергетик

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 62.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебно-производственный центр Энергетик

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 62.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебно-производственный центр Энергетик

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебно-производственный центр Энергетик

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.281

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 61.6

Индекс Альтмана Z = 74.41

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебно-производственный центр Энергетик

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (62.6), коэффициент быстрой ликвидности (62.6), коэффициент текущей ликвидности (62.6), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (5.82%), рентабельность компании (3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Учебно-производственный центр Энергетик

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить