Общество с ограниченной ответственностью "Дионис" ИНН:1434034886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81731085 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175203388
11504 Основные средства на конец предыдущего года203388573
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175203388
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года203388573
12103 Запасы на конец отчетного года13983283373745
12104 Запасы на конец предыдущего года28337374515303
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года410332349120014
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года247131949136504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года279362628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24045511810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года552955545423787
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года554542378753617
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года554705565724175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года556572417554190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207482272320187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227232018719331
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года512623330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года512623330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34722278081655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27808165533109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34722278081655
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27808165534859
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года554705565724175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года556572417554190
21103 Выручка за отчетный год163975165115148486
21104 Выручка за предыдущий год165115148486154536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137891138602124559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138602124559131169
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год260842651323927
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265132392723367
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год260842651323927
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265132392723367
23403 Прочие доходы за отчетный год129615772095
23404 Прочие доходы за предыдущий год157720954084
23503 Прочие расходы за отчетный год197581635115744
23504 Прочие расходы за предыдущий год163511574416649
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76221173910278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117391027810802
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год177125322430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год253224302579
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год585192077848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год920778488226

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Дионис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Дионис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Дионис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5851)/Стоимость активов (55470) = 10.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Дионис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26084)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137891+0+0) = 18.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Дионис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26084)/Выручка (163975) = 15.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Дионис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5851)/Выручка (163975) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Дионис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дионис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дионис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дионис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Дионис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.598

Индекс Альтмана Z = 4.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Дионис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (15.91%), рентабельность компании (3.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Дионис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить