Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная фирма "Артельсервис" ИНН:1434035752 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81742290 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года176362585
11504 Основные средства на конец предыдущего года362585869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года176362585
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года362585869
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2947470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74701600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года304747499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7474991789
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48011091084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110910842658
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2810-1763-1853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1763-18531538
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329028722937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287229371120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года329028722937
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года287229371120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48011091084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110910842658
21103 Выручка за отчетный год7283773711123
21104 Выручка за предыдущий год77371112320652
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8239678714270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67871427024134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-956950-3147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год950-3147-3482
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-956950-3147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год950-3147-3482
23503 Прочие расходы за отчетный год72636244
23504 Прочие расходы за предыдущий год26361100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-963-1686-3391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1686-3257-2924
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год84770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год771340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1047-1763-3391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1763-3391-2924

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Артельсервис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Артельсервис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Артельсервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1047)/Стоимость активов (480) = -218.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Артельсервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-956)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8239+0+0) = -11.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Артельсервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-956)/Выручка (7283) = -13.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Артельсервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1047)/Выручка (7283) = -14.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Артельсервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Артельсервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Артельсервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Артельсервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Артельсервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.854

Х5 = Выручка/Активы = 15.173

Индекс Альтмана Z = 2.244

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.244<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Артельсервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-5.85), рентабельность продукции (-13.13%), рентабельность компании (-14.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма Артельсервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить