ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАВОРИТ" ИНН:1434037326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86174962 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11591374
11504 Основные средства на конец предыдущего года13741624
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11591374
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13741624
12103 Запасы на конец отчетного года11221450
12104 Запасы на конец предыдущего года14501512
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13081662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16621684
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24663035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30353309
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-45306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года306636
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18951895
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18951479
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года616834
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8341194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25112729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27292673
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24663035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30353309
21103 Выручка за отчетный год70837608
21104 Выручка за предыдущий год76086904
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67827895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78958430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год301-287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-287-1526
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год301-287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-287-1526
23403 Прочие доходы за отчетный год54138
23404 Прочие доходы за предыдущий год138100
23503 Прочие расходы за отчетный год634104
23504 Прочие расходы за предыдущий год10490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-279-253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-253-1516
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-279-253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-253-1516

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАВОРИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАВОРИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАВОРИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-279)/Стоимость активов (2466) = -11.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАВОРИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6782+0+0) = 4.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАВОРИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (301)/Выручка (7083) = 4.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАВОРИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-279)/Выручка (7083) = -3.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАВОРИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАВОРИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАВОРИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАВОРИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАВОРИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.018

Индекс Альтмана Z = 0.697

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАВОРИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (4.25%), рентабельность компании (-3.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАВОРИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить