Общество с ограниченной ответственностью "АВТОМАСТЕР" ИНН:1434037647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86176145 ОКВЭД:63.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года281361368
11504 Основные средства на конец предыдущего года361368281
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года281361368
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года361368281
12103 Запасы на конец отчетного года8200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101172164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172164285
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года198193185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года193185315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года480554553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года554553596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125143345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143345484
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года355260208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260208112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года355411208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года411208112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года480554553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года554553596
21103 Выручка за отчетный год175022303663
21104 Выручка за предыдущий год223036633496
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152019423284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194232842983
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год230288379
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год288379513
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230288379
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год288379513
23503 Прочие расходы за отчетный год588854
23504 Прочие расходы за предыдущий год885449
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172200325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200325464
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105123325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123325464

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АВТОМАСТЕР

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АВТОМАСТЕР

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АВТОМАСТЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (480) = 21.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АВТОМАСТЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1520+0+0) = 15.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АВТОМАСТЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (230)/Выручка (1750) = 13.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АВТОМАСТЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (1750) = 6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АВТОМАСТЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АВТОМАСТЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АВТОМАСТЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АВТОМАСТЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АВТОМАСТЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.352

Индекс Альтмана Z = 1.344

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.344<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АВТОМАСТЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (13.14%), рентабельность компании (6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АВТОМАСТЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить