Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Бухгалтер" ИНН:1434038425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89986146 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28828757
12104 Запасы на конец предыдущего года2875732
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года742080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года208073
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года373329158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года329158122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года373329158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года329158122
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-476-713-454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-713-454-609
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4139910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9910659
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43651612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5161271
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8491042612
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1042612730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года373329158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года329158122
21103 Выручка за отчетный год1279958991
21104 Выручка за предыдущий год958991988
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9761109767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11097671516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год303-151224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-151224-528
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год303-151224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-151224-528
23503 Прочие расходы за отчетный год539769
23504 Прочие расходы за предыдущий год9757105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год250-248155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-248167-633
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238-258155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-258155-633

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фирма Бухгалтер

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фирма Бухгалтер

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фирма Бухгалтер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (373) = 63.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фирма Бухгалтер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (976+0+0) = 31.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фирма Бухгалтер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (303)/Выручка (1279) = 23.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фирма Бухгалтер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (1279) = 18.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фирма Бухгалтер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма Бухгалтер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма Бухгалтер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма Бухгалтер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фирма Бухгалтер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.638

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.67

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.561

Индекс Альтмана Z = 4.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фирма Бухгалтер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-1.28), рентабельность продукции (23.69%), рентабельность компании (18.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фирма Бухгалтер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить