Общество с ограниченной ответственностью "Дархан-Н" ИНН:1434038986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89995257 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года45019641
12104 Запасы на конец предыдущего года196410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1216260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года626012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года641262147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26214728
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года641262147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26214727
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11-11755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1175510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65237992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3799217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65237992
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3799217
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года641262147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26214727
21103 Выручка за отчетный год1125624574
21104 Выручка за предыдущий год6245740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год973757508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7575080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год152-13366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-133660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152-13366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-133660
23503 Прочие расходы за отчетный год252013
23504 Прочие расходы за предыдущий год20130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127-15353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-153530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21198
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106-17245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-172450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Дархан-Н

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Дархан-Н

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Дархан-Н

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (641) = 16.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Дархан-Н

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (973+0+0) = 15.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Дархан-Н

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (1125) = 13.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Дархан-Н

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (1125) = 9.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Дархан-Н

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дархан-Н

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дархан-Н

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дархан-Н

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Дархан-Н

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.017

Индекс Альтмана Z = 1.739

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.739<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Дархан-Н

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (13.51%), рентабельность компании (9.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Дархан-Н

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить