ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМОПТ" ИНН:1434041788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67669758 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1306318
11504 Основные средства на конец предыдущего года318418
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1306318
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года318418
12103 Запасы на конец отчетного года58312381
12104 Запасы на конец предыдущего года2381694
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59459817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9817113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13331924
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192331
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1311414122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14122838
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1441914440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144401256
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43692665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2665-1752
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1005111775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117751367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1005111775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117753008
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1441914440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144401256
21103 Выручка за отчетный год8262827861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7243822424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101905437
22103 Коммерческие расходы за отчетный год102400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-505437
23403 Прочие доходы за отчетный год34172125
23503 Прочие расходы за отчетный год9172878
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24504684
24603 Прочее за отчетный год7470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17034418
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМОПТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМОПТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМОПТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1703)/Стоимость активов (14419) = 11.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМОПТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72438+10240+0) = -0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМОПТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50)/Выручка (82628) = -0.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМОПТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1703)/Выручка (82628) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМОПТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМОПТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМОПТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМОПТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМОПТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.435

Индекс Альтмана Z = 3.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМОПТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-0.06%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМОПТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить