ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЭНЕРГОСЕРВИС" ИНН:1434042559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92115917 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года457456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года436491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года462459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года439753
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года439753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2267-2043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2063-1180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18811881
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18811251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года848621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года621682
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27292502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25021933
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года439753
21104 Выручка за предыдущий год851956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6453364
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-221-560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-560-1408
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-221-560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-560-1408
23503 Прочие расходы за отчетный год2323
23504 Прочие расходы за предыдущий год323464
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-223-883
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-883-1872
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-223-883
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-883-1872

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЭНЕРГОСЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЭНЕРГОСЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЭНЕРГОСЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-223)/Стоимость активов (462) = -48.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЭНЕРГОСЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (221+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЭНЕРГОСЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-221)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЭНЕРГОСЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-223)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЭНЕРГОСЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЭНЕРГОСЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЭНЕРГОСЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЭНЕРГОСЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЭНЕРГОСЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.483

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.831

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -2.857

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЭНЕРГОСЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-4.91), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-1038.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЭНЕРГОСЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить