ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ" ИНН:1435015580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01218505 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года444513245941342621396613
11504 Основные средства на конец предыдущего года245941342621396613138153
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8434829750594963
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8297505949634468
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года452947254238347681401576
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года254238347681401576142627
12103 Запасы на конец отчетного года105887106114123855110437
12104 Запасы на конец предыдущего года106114123855110437104583
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48859842289729236135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84228972923613567788
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года873873873873
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года873873873873
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8312118928296681137273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18928296681137273102736
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19871058
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года710585945
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года238938380568318701284776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года380568318701284776281925
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года691884634806666382686352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года634806666382686352424552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1087108710871087
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1087108710871087
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года54355543835448054480
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года54383544805448054480
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3399339933993399
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3399339933993399
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года214395185289205671212102
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года185289205671212102119855
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273236244158264638271068
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года244158264638271069178821
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года29251263916375366055
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года26391637536605552994
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29251263916375366055
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26391637536605552994
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года439171525309840233969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1525309840233969139877
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года14093143842993226860
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года34548019763300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19763322520400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года389397364256337991349229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года364256337991349229192737
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года691884634806666382686352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года634806666382686352424552
21103 Выручка за отчетный год435962346243157420281485
21104 Выручка за предыдущий год346243157420281485409062
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337599271197134834228652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271197134834228652267219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98363750462258652833
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год750462258652833141843
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98363750462258651097
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год750462258651097139820
23403 Прочие доходы за отчетный год617557226713684102
23404 Прочие доходы за предыдущий год572267136841024690
23503 Прочие расходы за отчетный год183231839759197185
23504 Прочие расходы за предыдущий год183975919718591928
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год862156237185424128014
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год623718542412801453108
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15379125861720118658
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1258617201186587502
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-850-53-860-1023
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-53-860-10231005
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год28603180-230213061
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3180-230213061-3385
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год137323796495
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год323796495-10982
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68113498427062196790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49842706219679031239
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год68113497457062196790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49842706219679031239
32003 Величина капитала на 311087108710871087
32005 Величина капитала на 3157782578795788057879
32007 Величина капитала на 31185289205671212102119855
32008 Величина капитала на 31244158264637271069178821
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))681144984267485101389
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)681144984267485101389
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))681144984267485101389
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)681144984267485101389
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)289700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3900870224739169142
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3903670321739169142
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)289700
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)289700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))207363654500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)207363654500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1827233679463050
33278 Дивиденды (ИТОГО)1827233679463050
33003 Величина капитала на 311087108710871087
33005 Величина капитала на 3157754577825788057879
33007 Величина капитала на 31214395185289205671212102
33008 Величина капитала на 31273236244158264638271068
36003 Чистые активы на 31273236244158264638271069
36004 Чистые активы на 31244158264638271069178822
41103 Поступления – всего за отчетный год609427869657795372649085
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год413933479555185755649085
41193 Прочие поступления за отчетный год1954943901026096170
41203 Платежи – всего за отчетный год715588777056835964614548
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год477183537857556809397098
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1054479951310433989080
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1537523389161430
41293 Прочие платежи за отчетный год117583116297158673128370
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10616192601-4059234537
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10616192601-4059234537

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68113)/Стоимость активов (691884) = 9.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (337599+0+0) = 29.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98363)/Выручка (435962) = 22.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68113)/Выручка (435962) = 15.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.653

Х5 = Выручка/Активы = 0.63

Индекс Альтмана Z = 1.577

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.577<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (22.56%), рентабельность компании (15.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить