ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКЦИОНЕРНАЯ ФИРМА ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛОВ "САРДААНА" ИНН:1435016907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02965316 ОКВЭД:18.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18585414754311021374
11504 Основные средства на конец предыдущего года41475431102137422093
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года714356435643589
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3564356435643589
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2525250
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2525250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1932445064466990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4506446699249630
12103 Запасы на конец отчетного года95497600824059234580
12104 Запасы на конец предыдущего года60082405923458022904
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32670457935712953488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45793571295348840122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года807362111144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года362111144423
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128974106237978320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10623797832882120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148298151301144531113175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15130114453111317589131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8158815881580
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8158815881580
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3096030960309600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3096030960309600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3423423420
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3423423420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года224816414620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1641462-28240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41708411013992236636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41101399223663632752
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12373183731237340000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18373123734000021973
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1237318373123730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1837312373400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93705913155435519818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91315543551981818534
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года512512512518
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года512512518523
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9421791827922360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9182792236365390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148298151301144531113175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15130114453111317589131
21103 Выручка за отчетный год91238120958113452106197
21104 Выручка за предыдущий год12095811345210619792797
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68760971218953695107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97121895368415285137
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2247823837239160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2383723916220450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1182315608134960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1560813496109550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год106558229104200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год822910420110900
23303 Проценты к уплате за отчетный год5490601060645895
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6010606458954787
23403 Прочие доходы за отчетный год185434711297925
23404 Прочие доходы за предыдущий год47112979251117
23503 Прочие расходы за отчетный год22785129815061373
23504 Прочие расходы за предыдущий год1298150613731578
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год923139241470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1392414747470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год316213861863
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год213861863831
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год607117932863884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1179328638841581
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год607117932860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1179328638840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНАЯ ФИРМА ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛОВ САРДААНА

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНАЯ ФИРМА ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛОВ САРДААНА

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНАЯ ФИРМА ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛОВ САРДААНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (607)/Стоимость активов (148298) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНАЯ ФИРМА ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛОВ САРДААНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68760+11823+0) = 13.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНАЯ ФИРМА ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛОВ САРДААНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10655)/Выручка (91238) = 11.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНАЯ ФИРМА ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛОВ САРДААНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (607)/Выручка (91238) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНАЯ ФИРМА ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛОВ САРДААНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНАЯ ФИРМА ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛОВ САРДААНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНАЯ ФИРМА ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛОВ САРДААНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНАЯ ФИРМА ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛОВ САРДААНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНАЯ ФИРМА ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛОВ САРДААНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.391

Х5 = Выручка/Активы = 0.615

Индекс Альтмана Z = 0.971

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНАЯ ФИРМА ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛОВ САРДААНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (11.68%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНАЯ ФИРМА ХУДОЖЕСТВЕННЫХ ПРОМЫСЛОВ САРДААНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить