Автономная общеобразовательная некоммерческая организация "Гуманитарный лицей" ИНН:1435018911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13133702 ОКВЭД:80.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года860273581574717849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года735815747134508931
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7548
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86667365157520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года736515752134540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года866673651575217853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года736515752134549444
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года57575757
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года57575757
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17289-17654-172340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17653-17234-159000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17232-17597-171770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17596-17177-158430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25898249613292917796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2496132929292979387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2589824961329290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2496132929292970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года866673651575217853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года736515752134549444
21103 Выручка за отчетный год25792280612796232945
21104 Выручка за предыдущий год28061279623294533009
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1470038174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2564528061279620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2806127962329210
22203 Управленческие расходы за отчетный год2494528000288530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2800028853381500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70061-8910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61-891-52290
23404 Прочие доходы за предыдущий год25402288
23503 Прочие расходы за отчетный год1964944472392
23504 Прочие расходы за предыдущий год49444723922115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год504-408-13340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-408-1334-76210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1401200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год364-420-1334-7621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-420-1334-7621-6522
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год364-420-13340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-420-1334-76210
32005 Величина капитала на 315757570
32007 Величина капитала на 31-17653-17234-159000
32008 Величина капитала на 31-17596-17177-158430
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))364000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)364000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))364000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)364000
33005 Величина капитала на 315757570
33007 Величина капитала на 31-17289-17654-172340
33008 Величина капитала на 31-17232-17597-171770
36003 Чистые активы на 31-17232-17596171770
36004 Чистые активы на 31-17596-17177158430
41103 Поступления – всего за отчетный год84731105725812510
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3219038656466010
41193 Прочие поступления за отчетный год5254167069346500
41203 Платежи – всего за отчетный год84674105723540090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год263693518192410
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год164681140990400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год112000
41293 Прочие платежи за отчетный год4172559133357280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год572272420
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период572272420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная общеобразовательная некоммерческая организация Гуманитарный лицей

Прибыль

Прибыль Автономная общеобразовательная некоммерческая организация Гуманитарный лицей

Чистые активы

Чистые активы Автономная общеобразовательная некоммерческая организация Гуманитарный лицей

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (364)/Стоимость активов (8666) = 4.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная общеобразовательная некоммерческая организация Гуманитарный лицей

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (700)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147+0+24945) = 2.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная общеобразовательная некоммерческая организация Гуманитарный лицей

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (700)/Выручка (25792) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Автономная общеобразовательная некоммерческая организация Гуманитарный лицей

Рентабельность компании

Чистая прибыль (364)/Выручка (25792) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная общеобразовательная некоммерческая организация Гуманитарный лицей

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная общеобразовательная некоммерческая организация Гуманитарный лицей

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная общеобразовательная некоммерческая организация Гуманитарный лицей

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная общеобразовательная некоммерческая организация Гуманитарный лицей

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.99

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная общеобразовательная некоммерческая организация Гуманитарный лицей

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.665

Индекс Альтмана Z = -13.213

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Автономная общеобразовательная некоммерческая организация Гуманитарный лицей

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-1.99), рентабельность продукции (2.71%), рентабельность компании (1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная общеобразовательная некоммерческая организация Гуманитарный лицей

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить