ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭПЛ ДАЙМОНД" ИНН:1435024190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34151874 ОКВЭД:36.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122454124940132547190957
11504 Основные средства на конец предыдущего года124940132547190957200960
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года969591118003177831778
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года111800317783177831778
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года59884785478580
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года478547858033
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года225401241525169115222824
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года241525169115222824233684
12103 Запасы на конец отчетного года1051313106394411635381285248
12104 Запасы на конец предыдущего года1063944116353812852481899432
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года86805121545132195293457
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2191782446333200641181361
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24463332006411813611029114
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2798795897437058600262
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3333694513636116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6945136361168813
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1273824143031417024073041978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1430314170240730419783831078
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1499225167183918715223264802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1671839187152232648024064762
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года687690687690687690687690
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года687690687690687690687690
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года947947947947
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года947947947947
13603 Резервный капитал на конец отчетного года80808080
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года80808080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14897302982843860425
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30298284386042552991
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года703614719015717155749142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года719015717155749142741708
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2222
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года22215
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года226000021583996
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года260000215839961036188
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5466705287503887448352
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5287503887448352532319
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года248939424072515491883312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4240725154918833121754547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года795609952822554365931664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9528225543659316642286866
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1499225167183918715223264802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1671839187152232648024064762
21103 Выручка за отчетный год38543194656410011232576374
21104 Выручка за предыдущий год946564100112325763743632654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3366758570638926712320410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85706389267123204103367116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4875689501108452255964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89501108452255964265538
22103 Коммерческие расходы за отчетный год73596351207716392
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9635120771639224602
22203 Управленческие расходы за отчетный год55186836026563962164
22204 Управленческие расходы за предыдущий год83602656396216467503
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7165-373630736177408
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-373630736177408173433
23203 Проценты к получению за отчетный год119135971382939959
23204 Проценты к получению за предыдущий год3597138293995949345
23303 Проценты к уплате за отчетный год546895408197372146453
23304 Проценты к уплате за предыдущий год540819737214645382640
23403 Прочие доходы за отчетный год302614789672023681521380
23404 Прочие доходы за предыдущий год7896720236815213804588349
23503 Прочие расходы за отчетный год258554228541855711578226
23504 Прочие расходы за предыдущий год2285418557115782264660110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-166031893-3601014068
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1893-360101406868377
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33682669419063
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2118346-31793820
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год346-3179-38205370
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год12020470573
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-154011860-319877434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1860-31987743414627
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-154011860-319877434
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1860-31987743414627
32003 Величина капитала на 31687690687690687690687690
32005 Величина капитала на 31947947947947
32006 Величина капитала на 3180808080
32007 Величина капитала на 3130298284386042552991
32008 Величина капитала на 31719015717155749142741708
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))154010319870
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)154010319870
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))154010319870
33218 Убыток (ИТОГО)154010319870
33003 Величина капитала на 31687690687690687690687690
33005 Величина капитала на 31947947947947
33006 Величина капитала на 3180808080
33007 Величина капитала на 3114897302982843860425
33008 Величина капитала на 31703614719015717155749142
36003 Чистые активы на 31703614719015717155749142
36004 Чистые активы на 31719015717155749142741708
41103 Поступления – всего за отчетный год497250107411322395592424942
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год441443103620919791581369197
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год223301926911871279583
41193 Прочие поступления за отчетный год3347718635248530776162
41203 Платежи – всего за отчетный год485701111252913197742881809
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3820179992369303252367454
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19365346312212431759
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год203164773799566153841
41293 Прочие платежи за отчетный год6400329290267317307663
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11549-38416919785-456867
42103 Поступления – всего за отчетный год99816418559713233212
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год846836403500225499
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год15280155227637713
42203 Платежи – всего за отчетный год45373011322600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год45373011321382
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год95316045559600210612
43103 Поступления – всего за отчетный год71080486900266731017091
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год71080486900266731017091
43203 Платежи – всего за отчетный год875346035871011514766578
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год875346035871011514766578
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-16454-116687-984841250513
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-39525352-54564258
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год340230703-6955

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ЭПЛ ДАЙМОНД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ЭПЛ ДАЙМОНД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ЭПЛ ДАЙМОНД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15401)/Стоимость активов (1499225) = -1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ЭПЛ ДАЙМОНД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (336675+735+55186) = -1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ЭПЛ ДАЙМОНД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7165)/Выручка (385431) = -1.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ЭПЛ ДАЙМОНД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15401)/Выручка (385431) = -4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ЭПЛ ДАЙМОНД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ЭПЛ ДАЙМОНД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ЭПЛ ДАЙМОНД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ЭПЛ ДАЙМОНД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ЭПЛ ДАЙМОНД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.884

Х5 = Выручка/Активы = 0.257

Индекс Альтмана Z = 1.076

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ЭПЛ ДАЙМОНД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-1.86%), рентабельность компании (-4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ ЭПЛ ДАЙМОНД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить