АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ДАЙМОНД" ИНН:1435025940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13129126 ОКВЭД:36.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года437244457102477538487479
11504 Основные средства на конец предыдущего года457103477538485642470153
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1587081587083334533345
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года158708333453334536321
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года595952615810510883520824
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года615811510883518987506592
12103 Запасы на конец отчетного года48427330194136185120720
12104 Запасы на конец предыдущего года33019413618512072091890
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года605163936448
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59219527066679160408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52705667916040888225
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года45845924353637
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года45924353637976
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1682915683519929497
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156835199294978535
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11600806
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124939399158284167247710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года399157284167247710206940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7208911014968795050768534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1014968795050766697713532
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года540540540540
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года540540540540
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года860860860860
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года860860860860
13603 Резервный капитал на конец отчетного года81818181
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года81818181
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-798451-484483-113566-48516
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-484483-113566-50407-58283
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-796970-483002-112085-47035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-483002-112085-48926-56802
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14155521095664702798652943
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1095664702798652943668761
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3333
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3333
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14155551095667702801652946
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1095667702801652946668764
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14635000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102302387668204334162623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года387668204334162677101570
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102306402303204334162623
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402303204334162677101570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7208911014968795050768534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1014968795050766697713532
21103 Выручка за отчетный год1145630636106555318640279
21104 Выручка за предыдущий год636106555318640279464383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1079020619749532739632581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год619749532739633009463684
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6661016357225797698
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16357225797270699
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10402197822164645
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1978221646452272
22203 Управленческие расходы за отчетный год17571159481464622627
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15948146462357511784
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38637-15695717-19574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15695717-20950-13357
23203 Проценты к получению за отчетный год4619941720
23204 Проценты к получению за предыдущий год99417200
23303 Проценты к уплате за отчетный год710002
23403 Прочие доходы за отчетный год105574854420031730148498
23404 Прочие доходы за предыдущий год544200317301484988465
23503 Прочие расходы за отчетный год14080291039658100607116148
23504 Прочие расходы за предыдущий год103965810060711666354312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-313893-496033-6298812774
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-496033-6298810883-59557
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-854042273
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1253630-297711838
24604 Прочее за предыдущий год247171320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-313893-370917-631599765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-370917-631597874-47719
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-313893-370917-631599765
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-370917-631597874-47719
32003 Величина капитала на 31540540540540
32005 Величина капитала на 31860860860860
32006 Величина капитала на 3181818181
32007 Величина капитала на 31-484483-113566-50407-58283
32008 Величина капитала на 31-483002-112085-48926-56802
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))313968370916631590
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)313968370916631590
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))313968370916631590
33218 Убыток (ИТОГО)313968370916631590
33003 Величина капитала на 31540540540540
33005 Величина капитала на 31860860860860
33006 Величина капитала на 3181818181
33007 Величина капитала на 31-798451-484483-113566-48517
33008 Величина капитала на 31-796970-483002-112085-47036
36003 Чистые активы на 31-796969-483001-112266-47035
36004 Чистые активы на 31-483001-112085-48926-56802
41103 Поступления – всего за отчетный год669768915146667558734589
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год669748915113569299682685
41193 Прочие поступления за отчетный год20339825947492
41203 Платежи – всего за отчетный год14826031787083669937867798
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год627239808047627862784193
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20903206112148220457
41293 Прочие платежи за отчетный год8344619584252059363148
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-812835-871937-2379-133209
42103 Поступления – всего за отчетный год6000000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год6000000
42203 Платежи – всего за отчетный год95325000
42293 Прочие  платежи за отчетный год95325000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-89325000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-902160-1062098-2609522520
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год96469371797-1556

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХА ДАЙМОНД

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХА ДАЙМОНД

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХА ДАЙМОНД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-313893)/Стоимость активов (720891) = -43.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХА ДАЙМОНД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38637)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1079020+10402+17571) = 3.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХА ДАЙМОНД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38637)/Выручка (1145630) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХА ДАЙМОНД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-313893)/Выручка (1145630) = -27.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХА ДАЙМОНД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХА ДАЙМОНД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХА ДАЙМОНД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХА ДАЙМОНД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХА ДАЙМОНД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.435

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.435

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.525

Х5 = Выручка/Активы = 1.589

Индекс Альтмана Z = -0.332

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХА ДАЙМОНД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (-1.11), рентабельность продукции (3.37%), рентабельность компании (-27.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САХА ДАЙМОНД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить