"МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ""АПТЕКА №40" ИНН:1435029021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34165497 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2961296929762984
11504 Основные средства на конец предыдущего года2969297629842991
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2961296929762984
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2969297629842991
12103 Запасы на конец отчетного года29923012001252
12104 Запасы на конец предыдущего года230120012521299
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215172970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1729700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года731357296584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3572965842
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124560417931836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года604179318361301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4206357347694820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3573476948204292
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-125-1323-395-133
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1323-395-133101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года475-1223-295-33
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1223-295-33201
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1304300630063006
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3006300630063006
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1304300630063006
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3006300630063006
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2427179020581847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1790205818471085
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2427179020581847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1790205818471085
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4206357347694820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3573476948204292
21103 Выручка за отчетный год14869110151269411154
21104 Выручка за предыдущий год11015126941115411669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10973768891127703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7688911277038256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3896332735823451
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3327358234513413
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4021409437423586
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4094374235863384
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-125-767-160-135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-767-160-13529
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-125-767-160-135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-767-160-13529
24604 Прочее за предыдущий год1611025450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-125-928-262-189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-928-262-189-21
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-125-928-262-189
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-928-262-189-21
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31-1323-395-133101
32008 Величина капитала на 31-1223-295-33201
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)500000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1323000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1823000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1323000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1323000
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)500000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)500000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))125928262234
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)125928262234
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))125928262189
33218 Убыток (ИТОГО)125928262189
33003 Величина капитала на 31600100100100
33007 Величина капитала на 31-125-1323-395-133
33008 Величина капитала на 31475-1223-295-33
36003 Чистые активы на 31475-1223-295-33
36004 Чистые активы на 31-1223-295-33201
41103 Поступления – всего за отчетный год22050114641269411154
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22050114641269411154
41203 Платежи – всего за отчетный год21319111071239810570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18025745290207413
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2544291124382306
41293 Прочие платежи за отчетный год7507449400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год731357296584
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период731357296584

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕАПТЕКА 40

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕАПТЕКА 40

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕАПТЕКА 40

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-125)/Стоимость активов (4206) = -2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕАПТЕКА 40

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10973+4021+0) = -0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕАПТЕКА 40

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-125)/Выручка (14869) = -0.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕАПТЕКА 40

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-125)/Выручка (14869) = -0.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕАПТЕКА 40

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕАПТЕКА 40

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕАПТЕКА 40

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕАПТЕКА 40

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕАПТЕКА 40

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.127

Индекс Альтмана Z = -2.009

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕАПТЕКА 40

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-0.84%), рентабельность компании (-0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕАПТЕКА 40

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить