ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЕНСКОЕ ОБЪЕДИНЕННОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО" ИНН:1435029085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03146721 ОКВЭД:61.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6111777287676137
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7819876761373948
11503 Основные средства на конец отчетного года4547732406639543860094536914
11504 Основные средства на конец предыдущего года4066395438600945369144155068
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года16193914767888520118625
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17201188520118625129531
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3328432586836175974
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года325868361759745974
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4749066425443145669134667650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4278811456691346676504294521
12103 Запасы на конец отчетного года1235663135347911093461031272
12104 Запасы на конец предыдущего года135347911093461031272760826
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1833268324105534531
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2683241055345311917
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1795239132743719164701368276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1221437191647013682761386958
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2670550603975269430
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30727397526943019670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1068781066781361843741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10667813618437418037
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40173241245098443898
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24077509844389819427
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3182456289361031712252591148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2763230317122525911482196835
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7931522714804177381387258798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7042041773813872587986491356
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года833796833796833796833796
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года833796833796833796833796
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3815275313925431025773048455
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3139254310257730484552790723
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3180318031803180
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3180318031803180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1816953-1847928-1848096-1030034
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1847928-1848096-1030034-1097667
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2835298212830220914572855397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2128302209145728553972530032
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2787979271260025531002699000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2712600255310026990002280000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года22597182751150211784
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года18275115021178412555
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2810576273087526974502843632
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2730875269745028436322505403
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4112698065521560687526352
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7674361560687526352506070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1874226144751613600001001193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138063213600001001193903395
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года153347902854432224
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года34790285443222412695
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2285648228886429492311559769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2182864294923115597691455921
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7931522714804177381387258798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7042041773813872587986491356
21103 Выручка за отчетный год4685600375800629544103184909
21104 Выручка за предыдущий год3758006295441031849093206902
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4098778355269534894053141908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3552695348940531419083117051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год586822205311-53499543001
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год205311-5349954300189851
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7318675363066933
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6753630669335192
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год579504198558-54130136068
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198558-5413013606884659
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год34248200202
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год24820020271
23203 Проценты к получению за отчетный год2014230455608237
23204 Проценты к получению за предыдущий год2304556082371459
23303 Проценты к уплате за отчетный год567082447269294495295266
23304 Проценты к уплате за предыдущий год447269294495295266321783
23403 Прочие доходы за отчетный год3734396300572309941308361
23404 Прочие доходы за предыдущий год6300572309941308361677107
23503 Прочие расходы за отчетный год290495294840285810949120
23504 Прочие расходы за предыдущий год294840285810949120332902
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9741489058-884852108482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89058-884852108482108611
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год406900056945
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2697741527039432
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4152703943246236
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год43226772-281-771
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6772-281-771230
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год698-51030776430
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-51030776430-233
24603 Прочее за отчетный год2342524995111665800
24604 Прочее за предыдущий год2499511166580015079
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год296756261-81809446508
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6261-8180944650830529
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2967536845-81806267633
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6261-81806267633-56048
32003 Величина капитала на 31833796833796833796833796
32005 Величина капитала на 313139254310257830484552790723
32006 Величина капитала на 313180318031803180
32007 Величина капитала на 31-1847928-1848096-1030034-1097667
32008 Величина капитала на 312128302209145828553972530032
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)6775073667654123277541
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))296751179565667633
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7071824847154779345174
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))296756261046508
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)296756261046508
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)6775073667653499277541
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)6775074221053499277541
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))186116278187180
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1861162781871819809
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1861162700
33278 Дивиденды (ИТОГО)1861162700
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-1486000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1486000
33003 Величина капитала на 31833796833796833796833796
33005 Величина капитала на 313815275313925431025783048455
33006 Величина капитала на 313180318031803180
33007 Величина капитала на 31-1816953-1847928-1848096-1030034
33008 Величина капитала на 312835298212830220914582855397
36003 Чистые активы на 312835298212830220914572855397
36004 Чистые активы на 312128302209145728553972530032
41103 Поступления – всего за отчетный год4295412586405919495622688338
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3282195236574717695932618783
41193 Прочие поступления за отчетный год101321734983125549520958
41203 Платежи – всего за отчетный год4238863557487925465112697617
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год107895713279986952781378162
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11796611057599895287849800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год50716437229627722864734
41293 Прочие платежи за отчетный год14730812815805678718363913
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год56549289180-596949-9279
42103 Поступления – всего за отчетный год8573025009745
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год8573025009745
42203 Платежи – всего за отчетный год4793145528160080254262
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4180645528148767157237
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год612501131397025
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-39358-45528-157580-244517
43103 Поступления – всего за отчетный год1754000137704116858501043000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1454000137704116858501043000
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год300000000
43203 Платежи – всего за отчетный год17709911527633961444753500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год7915000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17630761527633961444753500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-16991-150592724406289500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20093060-3012335704

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛЕНСКОЕ ОБЪЕДИНЕННОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛЕНСКОЕ ОБЪЕДИНЕННОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛЕНСКОЕ ОБЪЕДИНЕННОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29675)/Стоимость активов (7931522) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛЕНСКОЕ ОБЪЕДИНЕННОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (579504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4098778+7318+0) = 14.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛЕНСКОЕ ОБЪЕДИНЕННОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (579504)/Выручка (4685600) = 12.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛЕНСКОЕ ОБЪЕДИНЕННОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29675)/Выручка (4685600) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛЕНСКОЕ ОБЪЕДИНЕННОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛЕНСКОЕ ОБЪЕДИНЕННОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛЕНСКОЕ ОБЪЕДИНЕННОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛЕНСКОЕ ОБЪЕДИНЕННОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛЕНСКОЕ ОБЪЕДИНЕННОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.556

Индекс Альтмана Z = 1.76

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.76<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛЕНСКОЕ ОБЪЕДИНЕННОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (12.37%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛЕНСКОЕ ОБЪЕДИНЕННОЕ РЕЧНОЕ ПАРОХОДСТВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить