ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)" ИНН:1435035219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01130911 ОКВЭД:63.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года304335316953327947338625
11504 Основные средства на конец предыдущего года316953327947338625434515
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года324324324324
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года324324324324
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6589361098979
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года93610989791661
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года305317318213329369339928
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года318213329369339928436500
12103 Запасы на конец отчетного года4225638855304786
12104 Запасы на конец предыдущего года6388553047865574
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164764110221183271123110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110221183530123110308494
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11845645382279895
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6453822798957420
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года39539480163425139174
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года48016339923917426787
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220373171078231279178522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171078231279178522386675
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года525690489291560648518450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года489291560648518450823175
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года951951951951
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года951951951951
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года11492143491720720065
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года14349172072006522923
13603 Резервный капитал на конец отчетного года143143143143
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года143143143143
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30076212122642
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года762121226422391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12886162051951323801
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16205195132380126408
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года360000331000459000307000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года331000459000307000328200
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1127114819612265
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1148196122652498
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года361127332148460961309265
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года332148460961309265330698
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15140013899777884133950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13899777884133950111169
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года277194122901390
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1941229013904843
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15167714093880174185384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14093880174185384466069
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года525690489291560648518450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года489291560648518450823175
21103 Выручка за отчетный год379114368759429947415587
21104 Выручка за предыдущий год368759429947415587375986
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8573191023162957133748
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91023162957133748119818
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год293383277736266990281839
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год277736266990281839256168
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15114185161580315596
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18516158031559612529
22203 Управленческие расходы за отчетный год154847164314164204178495
22204 Управленческие расходы за предыдущий год164314164204178495157126
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123422949068698387748
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94906869838774886513
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год103111111110
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год111111110109
23203 Проценты к получению за отчетный год583478517413
23204 Проценты к получению за предыдущий год478517413381
23303 Проценты к уплате за отчетный год51636525404462855558
23304 Проценты к уплате за предыдущий год52540446285555843043
23403 Прочие доходы за отчетный год702956621381522796
23404 Прочие доходы за предыдущий год566213815227966250
23503 Прочие расходы за отчетный год75459448645137748015
23504 Прочие расходы за предыдущий год44864513774801544043
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4042375354217494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3753542174946167
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3605378546984886
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3785469848866465
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3054272331913837
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2723319138373508
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-21-337-304232
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-337-304232-220
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-278315119-218
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год315119-2181503
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18062011462158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год620114621581425
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18062011462158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год620114621581425
32003 Величина капитала на 31951951951951
32005 Величина капитала на 3114349172072006522923
32006 Величина капитала на 31143143143143
32007 Величина капитала на 31762121226422391
32008 Величина капитала на 3116205195132380126408
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18062011462158
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18062011462158
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18062011462158
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18062011462158
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3500392854344765
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3500392854344765
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2882288243883909
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2882288243883909
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61810461046856
33278 Дивиденды (ИТОГО)61810461046856
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-2857-2858-2858-2858
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2858285828582858
33003 Величина капитала на 31951951951951
33005 Величина капитала на 3111492143491720720065
33006 Величина капитала на 31143143143143
33007 Величина капитала на 3130076212122642
33008 Величина капитала на 3112886162051951323801
36003 Чистые активы на 3112886162051951323801
36004 Чистые активы на 3116205195132380126408
41103 Поступления – всего за отчетный год4254021357829634908433478448
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4239461357156634702843473317
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1799217215910
41193 Прочие поступления за отчетный год127614558189685131
41203 Платежи – всего за отчетный год4277515344697635962663258586
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3781675287882329948332710406
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17872712610812155398957
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год51636518164317954109
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3560162329515081
41293 Прочие платежи за отчетный год261917388606433750390033
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-23494131320-105423219862
42103 Поступления – всего за отчетный год103188422984105
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год103111111110
42203 Платежи – всего за отчетный год3096244484199486
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3092699167194977
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-206-4360-2543-95381
43103 Поступления – всего за отчетный год280000302200550285283800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год280000302200550285283800
43203 Платежи – всего за отчетный год251595430934443987405806
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год595734702806
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год251000430200443285405000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год28405-128734106298-122006
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4705-1774-16682475
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год687000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (525690) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85731+15114+154847) = 48.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123422)/Выручка (379114) = 32.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (379114) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 0.939

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (32.56%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ГЛАВНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНЫХ СООБЩЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ САХА ЯКУТИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить