Общество с ограниченной ответственностью "РОСА" ИНН:1435060254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76716445 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года274852803128712
11504 Основные средства на конец предыдущего года280312871228158
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года274852803128712
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года280312871228158
12103 Запасы на конец отчетного года14411056
12104 Запасы на конец предыдущего года1105669
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113411108511675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110851201611676
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167261148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2611481
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116521145612219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114561222012086
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года391373948740932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года394874093240244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3051430411-20375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30411-20375-16513
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10210249127
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1024912746380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10210249127
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1024912746380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8504897412180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89741218010378
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8521897412180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89741218010378
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года391373948740932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года394874093240244
21103 Выручка за отчетный год149091579313764
21104 Выручка за предыдущий год15793137640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год823973000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год730095330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6670849313764
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год849342310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год667084934231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год849342310
23403 Прочие доходы за отчетный год263660712
23404 Прочие доходы за предыдущий год36607220
23503 Прочие расходы за отчетный год645573275845
23504 Прочие расходы за предыдущий год732758450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2414826-3771
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4826-37710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год137830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1044743-3862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4743-38620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью РОСА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью РОСА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью РОСА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (39137) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью РОСА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8239+0+0) = 80.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью РОСА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6670)/Выручка (14909) = 44.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью РОСА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (14909) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью РОСА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РОСА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РОСА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РОСА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью РОСА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.539

Х5 = Выручка/Активы = 0.381

Индекс Альтмана Z = 1.945

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.945<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью РОСА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (44.74%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью РОСА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить