УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ" ИНН:1435075469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01727661 ОКВЭД:80.22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45021463874738049176
11504 Основные средства на конец предыдущего года46387473804917647931
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4502146387473800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4638747380491760
12103 Запасы на конец отчетного года9873782575090
12104 Запасы на конец предыдущего года7825750964230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5059694348219057
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6943482126347970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6228142879
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281428793011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1499415049127580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150491275891360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60015614366013858312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61436601385831258912
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3330
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года56619566195661951456
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года56619566195661953507
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12178-5719-52610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5719-5261-51660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4444450903513610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5090351361514560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155711053387776856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10533877768565405
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155711053387770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10533877768560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60015614366013858312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61436601385831258912
21103 Выручка за отчетный год1006351073669671496636
21104 Выручка за предыдущий год107366967149663690606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1070951078249680998686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107824968099868691355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6460-458-950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-458-95-20500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6460-458-950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-458-95-20500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6460-458-950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-458-95-20500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6460-458-95-2050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-458-95-2050-749
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6460-458-950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-458-95-20500
32003 Величина капитала на 313330
32005 Величина капитала на 315661956619566190
32007 Величина капитала на 31-5719-5261-51650
32008 Величина капитала на 315090351361514570
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6459458950
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6459458950
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6459458950
33218 Убыток (ИТОГО)6459458950
33003 Величина капитала на 313330
33005 Величина капитала на 315661956619566190
33007 Величина капитала на 31-12178-5719-52600
33008 Величина капитала на 314444450903513620
41103 Поступления – всего за отчетный год100635107366978190
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100635107366978190
41203 Платежи – всего за отчетный год99531106344968090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2383432438272630
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4880445720382280
41293 Прочие платежи за отчетный год2689328186313180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1104102210100
42203 Платежи – всего за отчетный год132311696610
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год132311696610
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1323-1169-6610
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-219-1473490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Прибыль

Прибыль УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Чистые активы

Чистые активы УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6460)/Стоимость активов (60015) = -10.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107095+0+0) = -6.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6460)/Выручка (100635) = -6.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6460)/Выручка (100635) = -6.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.854

Индекс Альтмана Z = 1.853

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.853<2.6)

Оценка риска банкротства УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-6.42%), рентабельность компании (-6.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить