ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУ - АС" ИНН:1435076575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36968378 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4455
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4555
11503 Основные средства на конец отчетного года21039916537813737799710
11504 Основные средства на конец предыдущего года1653781373779971099388
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21040316538213738299715
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1653821373829971599393
12103 Запасы на конец отчетного года263303192729175226229785
12104 Запасы на конец предыдущего года192729175226229785189101
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3263300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года463997469411936889425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года746941193688942562596
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года60000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19355505182388625128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5051823886251288296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329057318033322541347766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года318033322541347766263421
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года539460483415459923447481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года483415459923447481362814
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26823268232682326823
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26823268232682326823
13603 Резервный капитал на конец отчетного года134912521167699
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года12521167699552
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9547886899855774
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8868998557744449
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37719369437274670544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36943727467054469072
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300000250000250000249500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года250000250000249500160000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300000250000250000249500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года250000250000249500160000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1143841409938300282415
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года140993830028241590000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87357554794993244513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55479499324451341478
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201741196472137177127437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196472137177127437133742
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года539460483415459923447481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года483415459923447481362814
21103 Выручка за отчетный год13146061067446980469924200
21104 Выручка за предыдущий год1067446980469924200914018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1125404901223864344827628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год901223864344827628828036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18920216622311612596572
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1662231161259657285982
22103 Коммерческие расходы за отчетный год68399625183443330330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год62518344333033025478
22203 Управленческие расходы за отчетный год49801406691759524357
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40669175952435716845
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71002630366409741885
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63036640974188543659
23303 Проценты к уплате за отчетный год60698485804679839670
23304 Проценты к уплате за предыдущий год48580467983967034931
23403 Прочие доходы за отчетный год948823464791511736
23404 Прочие доходы за предыдущий год234647915117368845
23503 Прочие расходы за отчетный год17436337211837411510
23504 Прочие расходы за предыдущий год33721183741151014949
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2356419968402441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4199684024412624
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109716851952931
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16851952931239
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год625845584442
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год845584442529
24603 Прочее за отчетный год291166720938
24604 Прочее за предыдущий год166720938194
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96884746791472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год847467914721376
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год96884746791472
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год847467914721376
32003 Величина капитала на 3126823268232682326823
32006 Величина капитала на 3112521167699552
32007 Величина капитала на 318868998557744449
32008 Величина капитала на 3136943727467054469072
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96784746791472
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)967847399181619
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96784746791472
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)96784746791472
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19118790147
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1913665037248147
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))191000
33218 Убыток (ИТОГО)191000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)978500
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-97-85-4680
33003 Величина капитала на 3126823268232682326823
33006 Величина капитала на 31134912521167699
33007 Величина капитала на 319547886899855774
33008 Величина капитала на 3137719369437274670544
36003 Чистые активы на 3137719369437274670544
36004 Чистые активы на 3136943727467054469072
41103 Поступления – всего за отчетный год13986791191745992377990029
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13984541191713992094989524
41193 Прочие поступления за отчетный год22532283505
41203 Платежи – всего за отчетный год143612912113239797781029971
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1207671999881852034926303
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год91155715292034216491
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год57324505714621137255
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год153342101276829
41293 Прочие платежи за отчетный год78446851325991549093
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-37450-1957812599-39942
42203 Платежи – всего за отчетный год13730137731434122726
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год13730137131434122726
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13730-13773-14341-22726
43103 Поступления – всего за отчетный год454000422783166500343090
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год454000422783166500343090
43203 Платежи – всего за отчетный год433983362800166000263590
43293 Прочие платежи за отчетный год433983000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год200175998350079500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3116326632-124216832

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОТУ - АС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОТУ - АС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОТУ - АС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (968)/Стоимость активов (539460) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОТУ - АС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71002)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1125404+68399+49801) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОТУ - АС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71002)/Выручка (1314606) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОТУ - АС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (968)/Выручка (1314606) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОТУ - АС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОТУ - АС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОТУ - АС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОТУ - АС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОТУ - АС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Х5 = Выручка/Активы = 2.437

Индекс Альтмана Z = 2.799

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.799<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОТУ - АС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (5.4%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОТУ - АС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить