ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНКО" ИНН:1435079544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13126197 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года473541800
11504 Основные средства на конец предыдущего года541800800
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года232320
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года232020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года496564820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года564820820
12103 Запасы на конец отчетного года39612511224
12104 Запасы на конец предыдущего года12511224616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1508784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8784106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54813721329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13491329736
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104419132149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191321491556
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2270-667-1758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-667-1758-649
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года324425003831
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года250038311989
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года324425003831
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года250038311989
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года708076
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8076216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года708076
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8076216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104419132149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191321491556
21103 Выручка за отчетный год321941173661
21104 Выручка за предыдущий год411736613511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год424847744660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год477446604173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10290-999
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6570-662
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1029-657-999
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-657-999-662
23404 Прочие доходы за предыдущий год50000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1029-157-999
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-157-999-662
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139128110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год128110105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1168-285-1109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-285-1109-767

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНКО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНКО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНКО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1168)/Стоимость активов (1044) = -111.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНКО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1029)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4248+0+0) = -24.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНКО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1029)/Выручка (3219) = -31.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНКО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1168)/Выручка (3219) = -36.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНКО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНКО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНКО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНКО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНКО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.986

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.685

Индекс Альтмана Z = -7.989

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНКО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (8.16), коэффициент наличия собственных средств (-2.17), рентабельность продукции (-31.97%), рентабельность компании (-36.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНКО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить