Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Гарант-Север" ИНН:1435079992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40822628 ОКВЭД:51.47.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года288652574323128
11504 Основные средства на конец предыдущего года257432312920631
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года288652574323128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года257432312920631
12103 Запасы на конец отчетного года195842179916760
12104 Запасы на конец предыдущего года21799167609850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17056132586185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132586185628
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года776427852835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года278528352950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года444043784125780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года378422578013428
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года732696358448909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года635854890934060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года374523090227785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года309022778520505
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года324822934721124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года293482112413555
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года333533350
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года333500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года358173268221124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года326832112413555
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года732696358448909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года635854890934060
21103 Выручка за отчетный год534135635147063
21104 Выручка за предыдущий год56357470650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430324934636657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49361366570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10381010406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год699600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10381700510406
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6996104060
23404 Прочие доходы за предыдущий год160
23503 Прочие расходы за отчетный год38288043143
23504 Прочие расходы за предыдущий год80431430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год655362027269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год619372690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год339100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год655328117269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280272690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Гарант-Север

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Гарант-Север

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Гарант-Север

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6553)/Стоимость активов (73269) = 8.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Гарант-Север

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43032+0+0) = 24.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Гарант-Север

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10381)/Выручка (53413) = 19.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Гарант-Север

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6553)/Выручка (53413) = 12.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Гарант-Север

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Гарант-Север

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Гарант-Север

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Гарант-Север

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Гарант-Север

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.046

Индекс Альтмана Z = 3.056

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Гарант-Север

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (19.44%), рентабельность компании (12.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма Гарант-Север

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить