Общество с ограниченной ответственностью"Аудиторский консультационный и обучающий центр "Экономические знания" ИНН:1435082226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40829777 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4567155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5671550
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1110960700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9607000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11023826
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года238260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12241765881
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17658810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12241765881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17658810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10531050277
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10502770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10691066293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10662930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155699588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6995880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155699588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6985880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12241765881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17658810
21103 Выручка за отчетный год210718535
21104 Выручка за предыдущий год7185350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210718299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7182990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2072530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3465299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4652990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3465277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4652770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3465277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4652770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3465277
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4652770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностьюАудиторский консультационный и обучающий центр Экономические знания

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностьюАудиторский консультационный и обучающий центр Экономические знания

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностьюАудиторский консультационный и обучающий центр Экономические знания

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1224) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностьюАудиторский консультационный и обучающий центр Экономические знания

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+207+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностьюАудиторский консультационный и обучающий центр Экономические знания

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (210) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностьюАудиторский консультационный и обучающий центр Экономические знания

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (210) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностьюАудиторский консультационный и обучающий центр Экономические знания

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностьюАудиторский консультационный и обучающий центр Экономические знания

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностьюАудиторский консультационный и обучающий центр Экономические знания

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностьюАудиторский консультационный и обучающий центр Экономические знания

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностьюАудиторский консультационный и обучающий центр Экономические знания

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.897

Индекс Альтмана Z = 12.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностьюАудиторский консультационный и обучающий центр Экономические знания

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностьюАудиторский консультационный и обучающий центр Экономические знания

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить