Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд-98" ИНН:1435101609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49065809 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1595110718952275
12104 Запасы на конец предыдущего года110718952275899
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122515686710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156867108867
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2923267625680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2676256822760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2924267725682276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2677256822769767
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2878263925682276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2639256822769764
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года463800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38003
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года463800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2924267725682276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2677256822769767
21103 Выручка за отчетный год154069832141938300
21104 Выручка за предыдущий год983214193830010191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149939474123428099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год947413547781010088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41335818510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3586464900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41335811280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3586462010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4133586460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год358646-80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17516600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1660066
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238192646-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год192646-88

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Изумруд-98

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Изумруд-98

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Изумруд-98

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (2924) = 8.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Изумруд-98

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14993+0+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Изумруд-98

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (413)/Выручка (15406) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Изумруд-98

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (15406) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Изумруд-98

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 63.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Изумруд-98

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Изумруд-98

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Изумруд-98

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Изумруд-98

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 62.565

Индекс Альтмана Z = 73.36

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Изумруд-98

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.24), коэффициент быстрой ликвидности (28.87), коэффициент текущей ликвидности (63.54), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (2.68%), рентабельность компании (1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Изумруд-98

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить