ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМП" ИНН:1435103356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49068943 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5687532703422
11504 Основные средства на конец предыдущего года5327342203448
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5687532700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5327342200
12103 Запасы на конец отчетного года8436702613
12104 Запасы на конец предыдущего года367002763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197716701418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16777301584
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85401219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49830384
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214653900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года538175600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7833586508672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5865517808179
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5765283502954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28351002820
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25591840184
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года255918400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206847103105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года471242502746
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206847100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года471498400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7833586508672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5865517808179
21103 Выручка за отчетный год7768617002218
21104 Выручка за предыдущий год617087801804
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8746506501480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5065001240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-978110500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110587800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-978110500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110587800
23503 Прочие расходы за отчетный год739440108
23504 Прочие расходы за предыдущий год4400391
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1717106100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106187800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1855300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17178760655
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8768250173

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1717)/Стоимость активов (7833) = -21.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-978)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8746+0+0) = -11.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-978)/Выручка (7768) = -12.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1717)/Выручка (7768) = -22.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМП

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.788

Индекс Альтмана Z = 0.807

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-12.59%), рентабельность компании (-22.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить