Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма "Аудит-эксперт" ИНН:1435106484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50211736 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11686632801090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6632807611338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4989214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8921448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12177522820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7522828200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12177522821162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7522828321415
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года828178-534-481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178-534-481165
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2151340160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года513401600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3685234761483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52347611531250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3895748160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57481613130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12177522821162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7522828321415
21103 Выручка за отчетный год4234451341854802
21104 Выручка за предыдущий год4513418548027678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3417374240944280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3742409442806696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8170910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77105220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год817771910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год771915220
23403 Прочие доходы за отчетный год51402930
23404 Прочие доходы за предыдущий год1402930282
23503 Прочие расходы за отчетный год6566307401
23504 Прочие расходы за предыдущий год66307401337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год757845770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год845771210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год122133130191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133130191438
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год635712-53-70
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год712-53-70489

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Аудит-эксперт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Аудит-эксперт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Аудит-эксперт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (635)/Стоимость активов (1217) = 52.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Аудит-эксперт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (817)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3417+0+0) = 23.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Аудит-эксперт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (817)/Выручка (4234) = 19.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Аудит-эксперт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (635)/Выручка (4234) = 15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Аудит-эксперт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Аудит-эксперт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Аудит-эксперт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Аудит-эксперт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Аудит-эксперт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.522

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.622

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.129

Индекс Альтмана Z = 12.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Аудит-эксперт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.13), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (19.3%), рентабельность компании (15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Аудит-эксперт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить