ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМАНД-ПЛЮС" ИНН:1435113636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52496016 ОКВЭД:51.14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3965381034045018
12104 Запасы на конец предыдущего года3810340450184171
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2496217526952427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2175269524261381
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7894135190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года941351905
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6539607962340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6079623476340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6539607962347646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6079623476455568
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1164-1320-1441175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1320-144117553
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года190190340464
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года190340464576
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7513720973356987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7209733569864939
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7703739976750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7399767574700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6539607962347646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6079623476455568
21103 Выручка за отчетный год9505304974097246
21104 Выручка за предыдущий год3049740972462522
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9293302389657068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3023896570682523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21226-15560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26-15561780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21226-15560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26-15561780
23404 Прочие доходы за предыдущий год1990750416
23503 Прочие расходы за отчетный год167139773
23504 Прочие расходы за предыдущий год7139773342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196154-15950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154-15951550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39332232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33223213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157121-1617123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121-161712347

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАНД-ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАНД-ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАНД-ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (6539) = 2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАНД-ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9293+0+0) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАНД-ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (212)/Выручка (9505) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАНД-ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (9505) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАНД-ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАНД-ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАНД-ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАНД-ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАНД-ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.151

Индекс Альтмана Z = -0.856

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАНД-ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРМАНД-ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить