Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Якутский колледж инновационных технологий" ИНН:1435118419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52498682 ОКВЭД:80.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23816686
11504 Основные средства на конец предыдущего года166860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23816686
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166860
12103 Запасы на конец отчетного года1429489308
12104 Запасы на конец предыдущего года48930880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года636411860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4118602440
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года479479461
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года47946167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1821113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21113151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256215901642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159016422738
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280017561728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175617282738
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13426-12123-6026
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12123-6026-1685
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13426-12123-6026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12123-6026-1685
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16226138797754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1387977544423
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16226138797754
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1387977544423
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280017561728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175617282738
21103 Выручка за отчетный год169471624814041
21104 Выручка за предыдущий год162481404111071
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180162223418165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год222341816510014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1069-5986-4124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5986-41241057
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1069-5986-4124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5986-41241057
23503 Прочие расходы за отчетный год234111217
23504 Прочие расходы за предыдущий год111217143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1303-6097-4341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6097-4341914
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1303-6097-4341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6097-4341914
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1303-6097-4341
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6097-4341914
32007 Величина капитала на 31-12123-6026-1685
32008 Величина капитала на 31-12123-6026-1685
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130360974341
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)130360974341
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130360974341
33218 Убыток (ИТОГО)130360974341
33007 Величина капитала на 31-13426-12123-6026
33008 Величина капитала на 31-13426-12123-6026
36003 Чистые активы на 31-13426-12123-6026
36004 Чистые активы на 31-12123-6026-1685
41103 Поступления – всего за отчетный год187591792616063
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год187591792616063
41203 Платежи – всего за отчетный год189521771115807
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год597751476691
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11788114317591
41293 Прочие платежи за отчетный год118711331525
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-193215256
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-193198-138

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Якутский колледж инновационных технологий

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Якутский колледж инновационных технологий

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Якутский колледж инновационных технологий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1303)/Стоимость активов (2800) = -46.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Якутский колледж инновационных технологий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1069)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18016+0+0) = -5.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Якутский колледж инновационных технологий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1069)/Выручка (16947) = -6.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Якутский колледж инновационных технологий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1303)/Выручка (16947) = -7.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Якутский колледж инновационных технологий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Якутский колледж инновационных технологий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Якутский колледж инновационных технологий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Якутский колледж инновационных технологий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Якутский колледж инновационных технологий

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.465

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.465

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.827

Индекс Альтмана Z = -37.522

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Якутский колледж инновационных технологий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-4.8), рентабельность продукции (-6.31%), рентабельность компании (-7.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Якутский колледж инновационных технологий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить