ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРАГОЦЕННОСТИ ЯКУТИИ" ИНН:1435120136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55663680 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51716673075622453360
11504 Основные средства на конец предыдущего года53838704305336055104
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года15097157721645117131
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года15772164511713117810
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года578578578578
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года578578578578
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года494919141878
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67391837067330272983
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70237875087298375370
12103 Запасы на конец отчетного года277445290115302743311621
12104 Запасы на конец предыдущего года285125313169311621309370
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года181312770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13027100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41136193333397245865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36317110854586597329
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26236239831763915113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23955176971511317532
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года103640441397311693
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4044139731169211692
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345870337606368604384389
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года349571356195384389442020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413261421312441906457372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419808443703457372517390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года72683726837268372683
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года72683726837268372683
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1283012603124599640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года126031245996408553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85513852858514182323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85286851428232381236
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28034280343258628034
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28034325862803428034
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28034280343258628034
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28034325862803487534
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1580158015801580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1580158015803804
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298135306412322598345435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304907324395345435344816
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года299715307992324178347015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года306487325975347015348620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413261421312441906457372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419808443703457372517390
21103 Выручка за отчетный год228437233811224467201525
21104 Выручка за предыдущий год233811224467201525222049
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144460142575143359120022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142575143359120022136735
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83977912368110881503
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91236811088150385314
22103 Коммерческие расходы за отчетный год46710432634075540660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год43263407554066045399
22203 Управленческие расходы за отчетный год32817299283120134212
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29928312013421229364
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44501804591526631
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год180459152663110551
23304 Проценты к уплате за предыдущий год56000
23403 Прочие доходы за отчетный год180112251749279
23404 Прочие доходы за предыдущий год122517492792108
23503 Прочие расходы за отчетный год54411765973125042
23504 Прочие расходы за предыдущий год17603731250429669
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год810161135891868
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1611358918682990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год441877770782
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8777707822265
24604 Прочее за предыдущий год27000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36970828191086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70728191086725
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36970828191086
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70728191086725
32003 Величина капитала на 3172683726837268372683
32007 Величина капитала на 31126031245996408553
32008 Величина капитала на 3185286851428232381236
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36970728191087
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)36970728191087
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36970728191087
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)36970728191087
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14256300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14256300
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14256300
33278 Дивиденды (ИТОГО)14256300
33003 Величина капитала на 3172683726837268372683
33007 Величина капитала на 311283012603124599640
33008 Величина капитала на 3185513852858514182323
36003 Чистые активы на 3185512852868514282323
36004 Чистые активы на 3185287851428232381236
41103 Поступления – всего за отчетный год219318242354210596195521
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год182535186520179839170803
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год32694329182987923467
41193 Прочие поступления за отчетный год4089229168781251
41203 Платежи – всего за отчетный год218733231596212380197947
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год98596957809745779859
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год47913547594418745537
41293 Прочие платежи за отчетный год72224810577073672298
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год58510758-1784-2426
43103 Поступления – всего за отчетный год20000050000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20000050000
43203 Платежи – всего за отчетный год2000045816990
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2000045524480
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период58561772517-2426
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год315590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРАГОЦЕННОСТИ ЯКУТИИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРАГОЦЕННОСТИ ЯКУТИИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРАГОЦЕННОСТИ ЯКУТИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (369)/Стоимость активов (413261) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРАГОЦЕННОСТИ ЯКУТИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144460+46710+32817) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРАГОЦЕННОСТИ ЯКУТИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4450)/Выручка (228437) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРАГОЦЕННОСТИ ЯКУТИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (369)/Выручка (228437) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРАГОЦЕННОСТИ ЯКУТИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРАГОЦЕННОСТИ ЯКУТИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРАГОЦЕННОСТИ ЯКУТИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРАГОЦЕННОСТИ ЯКУТИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРАГОЦЕННОСТИ ЯКУТИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.261

Индекс Альтмана Z = 1.052

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРАГОЦЕННОСТИ ЯКУТИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.95%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРАГОЦЕННОСТИ ЯКУТИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить