ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ КОНСАЛТИНГ" ИНН:1435120880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55664626 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120000
12103 Запасы на конец отчетного года112787070
12104 Запасы на конец предыдущего года78707070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1624189016269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189063269543
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1355123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18711973980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19731453420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1991197397342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1973144342615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208-332-263254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-332-263254593
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1783230536188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23054078822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178323053610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2305407880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1991197397342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1973144342615
21103 Выручка за отчетный год4051168719802090
21104 Выручка за предыдущий год1687020901662
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3074159418892223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159402223727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97793910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год930-1330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97793910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год930-1330
23503 Прочие расходы за отчетный год311155610154
23504 Прочие расходы за предыдущий год1550154631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год666-62-5170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-620-2870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год540-62-517-287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-620-287395

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ КОНСАЛТИНГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ КОНСАЛТИНГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ КОНСАЛТИНГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (540)/Стоимость активов (1991) = 27.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ КОНСАЛТИНГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (977)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3074+0+0) = 31.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ КОНСАЛТИНГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (977)/Выручка (4051) = 24.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ КОНСАЛТИНГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (540)/Выручка (4051) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ КОНСАЛТИНГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ КОНСАЛТИНГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ КОНСАЛТИНГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ КОНСАЛТИНГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ КОНСАЛТИНГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.335

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.117

Индекс Альтмана Z = 3.546

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ КОНСАЛТИНГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (24.12%), рентабельность компании (13.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТ КОНСАЛТИНГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить