Общество с ограниченной ответственностью "Практика" ИНН:1435127300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04011354 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года334910507
11504 Основные средства на конец предыдущего года1050710847
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года334910507
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1050710847
12103 Запасы на конец отчетного года183954
12104 Запасы на конец предыдущего года39543160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3156675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6751245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35924717
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47174589
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года694115224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1522415437
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64535359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53594991
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года73557505
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4872509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25092941
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4879864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года986410446
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года694115224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1522415437
21103 Выручка за отчетный год12905437
21104 Выручка за предыдущий год437402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1176437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год437402
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1176437
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год437402
23503 Прочие расходы за отчетный год8236
23504 Прочие расходы за предыдущий год687664
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1094401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год369-7162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1094369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год369-7256

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Практика

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Практика

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Практика

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1094)/Стоимость активов (6941) = 15.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Практика

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11729+0+0) = 10.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Практика

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1176)/Выручка (12905) = 9.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Практика

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1094)/Выручка (12905) = 8.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Практика

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Практика

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Практика

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Практика

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Практика

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.251

Индекс Альтмана Z = 18.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Практика

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (7.34), коэффициент текущей ликвидности (7.38), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (9.11%), рентабельность компании (8.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Практика

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить