Общество с ограниченной ответственностью "Книга" ИНН:1435130230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13146455 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150816321683
11504 Основные средства на конец предыдущего года163216831735
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150816321683
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163216831735
12103 Запасы на конец отчетного года7634172066237
12104 Запасы на конец предыдущего года1720662377199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140683914
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6839145135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7774178897151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17889715112334
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9282195218834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19521883414069
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года179417941794
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года179417941794
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-543-3280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3288330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125114661794
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146626271794
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года268045003900
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8031153752540
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1537517078375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8031180557040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18055620712275
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9282195218834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19521883414069
21103 Выручка за отчетный год101081849215468
21104 Выручка за предыдущий год184921546814619
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124051708014752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170801475217405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22971412716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1412716-2786
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22971412716
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1412716-2786
23403 Прочие доходы за отчетный год353736593812
23404 Прочие доходы за предыдущий год3659381211097
23503 Прочие расходы за отчетный год178353023614
23504 Прочие расходы за предыдущий год530236143176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-543-231914
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2319145135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9781410
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год9781410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-543-328833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3288334725
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-543-328833
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3288334725

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Книга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Книга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Книга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-543)/Стоимость активов (9282) = -5.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Книга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12405+0+0) = -18.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Книга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2297)/Выручка (10108) = -22.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Книга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-543)/Выручка (10108) = -5.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Книга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Книга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Книга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Книга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Книга

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 5.072

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Книга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-22.72%), рентабельность компании (-5.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Книга

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить