ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОН" ИНН:1435133544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23294850 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года649142384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1423840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80550001433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500014330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153151421817
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года514218170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153151421817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года514218170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250250250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2502500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7072720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57446201567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года462015670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128148921567
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года489215670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153151421817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года514218170
21103 Выручка за отчетный год391923704410336
21104 Выручка за предыдущий год37044218190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год460673941510134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39415232150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6875-2371202
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2371-13960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6875-2371202
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2371-13960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6875-2371202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2371-14550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6875-2371-108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2371-14550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6875)/Стоимость активов (1531) = -449.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6875)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46067+0+0) = -14.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6875)/Выручка (39192) = -17.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6875)/Выручка (39192) = -17.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.491

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.491

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.195

Индекс Альтмана Z = -40.515

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-17.54%), рентабельность компании (-17.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕКТРОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить