АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧЭГДЭ ДАЙМОНД" ИНН:1435135157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14442836 ОКВЭД:37.20.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5142231
11504 Основные средства на конец предыдущего года14223140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года514220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1422310
12103 Запасы на конец отчетного года832167710390
12104 Запасы на конец предыдущего года167710390142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8214441821184163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года441821183693598
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3333334530
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3334534700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3634511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года345110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9415646236150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6462361541740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9420647536374205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года647636374206780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30174610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года174611700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4018471180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18471180-273
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года533220741815264
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20741815264264
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4048421717163761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года421817163762789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9380629135320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6292353240260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9420647536374205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года647636374206780
21103 Выручка за отчетный год324052008572249286
21104 Выручка за предыдущий год200857224928611986
21203 Себестоимость продаж за отчетный год305851832957738810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183295773765411678
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1820175614510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1756145116320
22203 Управленческие расходы за отчетный год1664145312730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1454127311560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1563031780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3021784760
23503 Прочие расходы за отчетный год12612811661
23504 Прочие расходы за предыдущий год128116614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30175620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год174624680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2417562468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13962468322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24175620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год139624680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧЭГДЭ ДАЙМОНД

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧЭГДЭ ДАЙМОНД

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧЭГДЭ ДАЙМОНД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (9420) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧЭГДЭ ДАЙМОНД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30585+0+1664) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧЭГДЭ ДАЙМОНД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (156)/Выручка (32405) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧЭГДЭ ДАЙМОНД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (32405) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧЭГДЭ ДАЙМОНД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧЭГДЭ ДАЙМОНД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧЭГДЭ ДАЙМОНД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧЭГДЭ ДАЙМОНД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧЭГДЭ ДАЙМОНД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.57

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Х5 = Выручка/Активы = 3.44

Индекс Альтмана Z = 3.855

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧЭГДЭ ДАЙМОНД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.48%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧЭГДЭ ДАЙМОНД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить