Общество с ограниченной ответственностью "Байкал" ИНН:1435142122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15271325 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года350037403980
11504 Основные средства на конец предыдущего года374039803817
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года350037403980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года374039803817
12103 Запасы на конец отчетного года548824151336
12104 Запасы на конец предыдущего года241513361939
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45412942872
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2942872658
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года195841244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года841244311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1022454413452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года544134522908
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1372491817432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года918174326725
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1254489246698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года892466985839
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118048162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4816215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1180257162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25716215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1372491817432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года918174326725
21103 Выручка за отчетный год1118045745477
21104 Выручка за предыдущий год457454775668
21203 Себестоимость продаж за отчетный год704419814213
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198142133689
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год413625931264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год259312641979
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год413625931264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год259312641979
23503 Прочие расходы за отчетный год11615047
23504 Прочие расходы за предыдущий год1504776
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год402024431073
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год244310731811
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400217213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год217213438
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36202226860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22268601373

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Байкал

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Байкал

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Байкал

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3620)/Стоимость активов (13724) = 26.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Байкал

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7044+0+0) = 58.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Байкал

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4136)/Выручка (11180) = 36.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Байкал

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3620)/Выручка (11180) = 32.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Байкал

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Байкал

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Байкал

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Байкал

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Байкал

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.264

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.631

Индекс Альтмана Z = 18.315

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Байкал

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (4.01), коэффициент текущей ликвидности (8.66), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (36.99%), рентабельность компании (32.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Байкал

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить